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疯传的瑞华会计师事务所被罚消息

文章来源:未知    日期:2017年03月01日   【字号:

  随着瑞华遭罚事件的不断发酵,其服务的部分公司也开始闻风解约。

  在知名财经评论员曹中铭看来,此次瑞华被重罚对其自身业务将引发“连锁反应”。不仅瑞华自身信誉受损、营收和客户源将受到冲击,就连聘用瑞华的已上市公司也可能受牵连,或殃及瑞华服务的40多家IPO公司审核程序。

  对此,记者从证监会《发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形》获悉,中介机构执业行为受限将导致IPO审核程序无法继续,其中第二种情形为:保荐机构或其他中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施,尚未解除。

  此外,记者梳理东方财富(16.610, 0.08, 0.48%)Choice数据发现,目前瑞华服务的新三板企业达到1128家,待挂牌企业24家,117个项目正在申报中,堪称新三板市场第一大会计师事务所。

  但瑞华被罚事件被爆出当日,为了与瑞华“划清界限”,星亚股份、鑫时空两家新三板挂牌企业决定不再继续聘任瑞华作为其审计机构。随后,江西广蓝、海高通信、善之农、达俊宏、青蒿药业、社忧网络、金钱猫在内的多家新三板挂牌公司同样决定不再聘任瑞华作为2016年度审计机构。

  据法治周末记者不完全统计,1月6日以来,已经有近80家新三板公司宣布不再继续聘请瑞华。

  “证监会和财政部一起重罚瑞华,此举传递出明确的信号很明确,就是监管层多次强调的从严监管、全面监管。强化对中介机构的监管,不但有利于遏制上市公司财务报告虚假等问题,而且有利于保护投资者利益。”宋清辉说。

  记者了解到,监管层在重罚瑞华后又作出新的部署。法治周末记者从财政部获悉,财政部、证监会联合发布关于瑞华的处罚公告两日后,财政部发布了“关于做好证券资格会计师事务所2016年度报备工作的通知”。

  财政部在上述通知中明确指出,各证券资格会计师事务所应当高度重视,通过年度报备真实、全面地反映证券资格会计师事务所的现状和发展趋势,不断优化证券资格会计师事务所内部治理,推进证券资格会计师事务所持续发展。

  证监会新闻发言人张晓军2月24日表示,证监会将就修改《证监会行政许可实施程序规定》(下称《规定》)征求意见,对中介机构涉案后有关项目被不予受理和中止审查等措施作了明确。

  缘何失职

  对于行业龙头瑞华接连违规的原因,首创证券研发部总经理王剑辉向法治周末记者表示,由于审计行业竞争激烈,会计师事务所为获取利益,不惜被处罚的代价,在审计过程中会遵从上市公司意愿行事。

  “究其根源,违法成本低廉应该是瑞华故意违规的主要原因之一。”宋清辉说,会计师事务所等中介机构频频参与造假,说明有一些会计师事务所因受利益蛊惑,已经放弃了基本原则和操行底线,造假预期收益远大于违法成本是其最大“动力源(11.160, -0.02, -0.18%)”。根子则在监管缺位、惩戒不力,客观上纵容了违规行为。

  宋清辉向法治周末记者表示,证券市场的投融资活动,高度依赖上市公司财务数据等相关信息的真实、准确以及完整的信息披露,而会计师事务所、评估等中介机构作为资本市场的“看门人”,若不能及时有效地严格履行对上市公司相关文件的核查和验证义务,最终的结果就会损害广大投资者的利益,进而导致并购重组市场中出现乱象频出的情况。

  “只有让失责的中介机构承担沉重的违法成本,才能够从源头上杜绝问题的产生。另外,应建立健全中介机构黑名单库,对于不合格的中介机构,证监会让其‘走人’。”宋清辉说。

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